Como seguramente ya sabes, a partir del 1° de enero del 2022 entra en vigor la nueva forma de cancelación de CFD’s 4.0 publicada en la Reforma Fiscal para el 2022. Claro, ante los cambios las dudas son absolutamente normales y necesarias. Por eso el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó un documento con las Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación conforme la Reforma Fiscal 2022 sobre la cancelación de CFDI’s 4.0.
De acuerdo por lo publicado con la autoridad, cada vez que se solicite cancelar un CFDI se deberá capturar alguna de las claves que servirán para identificar el porqué se está realizando o pidiendo la cancelación. Los posibles valores a elegir serán los siguientes:
Clave 01: Comprobante emitido con errores con relación.
Clave 02: Comprobante emitido con errores sin relación.
Clave 03: No se llevó a cabo la operación.
Clave 04: Operación nominativa relacionada en una factura global.
Pero, ¿Sabes cuando utilizar cada una? A continuación, te presentamos las 10 preguntas más frecuentes y sobresalientes para que puedas realizar la cancelación de CFDI´s 4.0 sin problema:
1.-Si emití una factura o CFDI con la versión 3.3, al solicitar la cancelación ¿es necesario indicar el motivo de cancelación o solo aplica para la versión 4.0?
RESPUESTA. -A partir del 1 de enero de 2022 será requerido señalar el motivo por el cual se cancela el comprobante, esto aplica a todas las versiones de la factura o CFDI.
Fundamento legal: Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación.
2.- ¿En qué casos se deberá seleccionar como motivo de cancelación la opción «01» Comprobante emitido con errores con relación?
RESPUESTA. – Este supuesto aplica cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir. En este caso, primero se sustituye la factura y cuando se solicita la cancelación, se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada.
3.- ¿En qué casos se deberá seleccionar como motivo de cancelación la opción «02» Comprobante emitido con errores sin relación?
RESPUESTA. -Este supuesto aplica cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato y no se requiera relacionar con otra factura generada.
4.- ¿En qué casos se deberá seleccionar como motivo de cancelación la opción «03» No se llevó a cabo la operación?
RESPUESTA. -Este supuesto aplica cuando se facturó una operación que no se concreta.
5.- ¿En qué casos se deberá seleccionar como motivo de cancelación la opción «04 » Operación nominativa relacionada en la factura global?
RESPUESTA. -Este supuesto aplica cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el público en general y posterior a ello, el cliente solicita su factura nominativa, lo que conlleva a cancelar la factura global y reexpedirla, así como generar la factura nominativa al cliente.
6.-Emití una factura, pero mi cliente me pide cancelarla por errores en la descripción, ¿cómo debo realizar la cancelación de dicho comprobante?
RESPUESTA. – Al momento de realizar la solicitud de cancelación, sigue estos pasos:
- Deberás emitir el comprobante que contiene los datos correctos y registrar la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) relacionando el folio fiscal del comprobante que se sustituye.
- Podrás realizar la solicitud de cancelación ingresando a sat.gob.mx, en el servicio Cancela y recupera tus facturas, o bien, a través de los servicios de un PAC (Proveedor de Certificación Autorizado).
- Al registrar la solicitud de cancelación deberás seleccionar la opción «01» Comprobante emitido con errores con relación e incluir el folio fiscal del comprobante emitido en el paso 1.
- Al enviar tu solicitud de cancelación se validará si se requiere la aceptación del receptor para llevar a cabo la cancelación.
Fundamento legal: Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación
7.- En caso de que se haya emitido una factura de una venta o de la prestación de un servicio el cual no se llevó a cabo, ¿qué motivo de cancelación se deberá señalar en la solicitud de cancelación correspondiente?
RESPUESTA. – El emisor de la factura deberá registrar la clave «03» No se llevó a cabo la operación en el apartado Motivo de cancelación.
Fundamento legal: Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación
8.- Emití una factura con error en el RFC de mi cliente, la cual aún no ha sido entregada al mismo, ¿para cancelarla tendré que relacionarla primero a la factura que la sustituye?
RESPUESTA. – Se podrá realizar la solicitud de cancelación registrando en el apartado motivo de cancelación, la clave «02» Comprobante emitido con errores sin relación.
Posteriormente se deberá emitir el comprobante fiscal con los datos correctos y registrar la clave “04” (Sustitución de las facturas o CFDI previos) relacionando el folio fiscal del comprobante que se sustituye.
Fundamento legal: Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación
9.- Mi cliente me solicita la factura de un producto que se encuentra relacionado en la factura global emitida por las operaciones con el público en general del periodo mensual, ¿qué debo hacer para emitir el comprobante solicitado?
RESPUESTA. – El emisor deberá solicitar la cancelación de la factura global y registrar como motivo de cancelación la clave «04» Operación nominativa relacionada en la factura global.
Posteriormente se deberá emitir el comprobante fiscal global sin considerar el comprobante de operaciones con el público en general de la operación que se factura de manera nominativa.
Por último, se deberá generar la factura nominativa solicitada por el cliente.
10.-¿Cómo puedo asegurarme de que estoy emitiendo bien las cancelaciones de mis CFDI’s?
RESPUESTA.- Es importante que cuentes con un Sistema Informático confiable. Aspel SAE no sólo es eficaz, también puedes confiar plenamente en él pues siempre está a la vanguardia con los últimos requerimientos de la autoridad. Miles de empresas ya están emitiendo y Cancelando sus facturas 4.0 correctamente en SAE 8.0. Asegúrate de contar con el último reinstalable, o si aún no cuentas con el, solicítalo en nuestro chat en línea.
